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1、刷pos機轉(zhuǎn)賬如何取證

刷pos機轉(zhuǎn)賬如何取證

電子商務(wù)發(fā)展迅猛，倘若相應(yīng)的監(jiān)管制度不能及時跟進，該領(lǐng)域便可能淪為“貪污高發(fā)地帶”。

2003年9月，時年21歲的李琦從北京應(yīng)用科技大學畢業(yè)后，在一家旅行社工作。5年后，李琦跳槽進入易途出行網(wǎng)；2010年3月，通過政府招聘，他成為DS公司電子商務(wù)增值業(yè)務(wù)部的一名職員，負責收集上繳機票款、機票行程單管理等商旅機票業(yè)務(wù)。誰會想到，他進入DS公司工作不到3年時間，便因嫖娼被查，遂牽出本案……

DS公司是中國郵政集團直屬的國有企業(yè)，從事商旅服務(wù)、電子支付等電子商務(wù)類業(yè)務(wù)。李琦剛?cè)肼毐愠蔀閱挝还畹摹鞍验T人”。工作之初，他兢兢業(yè)業(yè)、毫厘不差。但每日經(jīng)手的不計其數(shù)的機票款很快“喚醒”了他內(nèi)心的貪欲。2012年12月，郵政集團決定將代理機票業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)為全國集中支撐模式。新系統(tǒng)運行前，李琦需要測試虛擬賬戶功能。他從單位頂點賬戶（即頂級賬戶）向自己在該平臺注冊的賬戶轉(zhuǎn)款8萬元，用于測試匯付賬戶的支付收款等功能。然而，測試結(jié)束后，他并沒有將公款復(fù)歸單位的賬戶，而是將其中2.1萬元用于個人開銷，并為此提心吊膽了好一陣子……

“我是結(jié)算主管，專門負責公司的匯付賬戶管理，別人怎會知道……”在這種僥幸心理支配下，李琦內(nèi)心有了更大的躁動——何不用單位公款“借雞生蛋”，神不知鬼不覺，賺了錢再還給單位……

經(jīng)過半年摸索，李琦發(fā)現(xiàn)“全國郵政機票代理網(wǎng)點每天出票幾萬張，這些售票款都匯集到了單位的頂點賬戶里……‘資金池’數(shù)據(jù)不停滾動上漲，變化不定”。他看似無意卻有意打探得知：“資金池”的錢不在單位的賬目中顯示，并且航空公司提供的機票代理費和實際代理費也存有差異。

綜合分析后，李琦暗喜：倘若利用該系統(tǒng)“漏洞”，從“資金池”里套取公款或許無人察覺。經(jīng)過縝密預(yù)謀，他找到開會展公司的同學張某提供對接賬戶。張某聽后不問緣由便答應(yīng)幫忙。接下來，李琦輕而易舉地將DS公司的“匯付天下”賬戶和張某的公司賬戶綁定，“通過報銷虛假差旅單等報賬把公款轉(zhuǎn)進張某公司的賬戶，繼而轉(zhuǎn)入個人賬戶”。于是，單位公款被他一次次“順利”偷取。經(jīng)司法審計，4年間他分別向張某公司賬戶轉(zhuǎn)款28筆，累計套取公款299.3萬元。然而，他的貪欲還在膨脹?！皬埬彻静荒芗皶r將公款給我”，而且還要付一定比例手續(xù)費，李琦干脆自己成立一家越野科技公司，用于套取單位“資金池”的公款。

2019年5月，DS公司似乎意識到單位賬戶管理中的紕漏，便規(guī)定“公司的‘匯付天下’頂點賬戶只能綁定本單位的對公賬戶轉(zhuǎn)款”。但此時的李琦并沒有收手之意，他很快想出了應(yīng)對的辦法。2015年，他以單位名義辦理了一張公務(wù)卡用于商旅機票結(jié)算，這張卡密碼由他設(shè)置，一直在他手中保管。有次外出購物時，他錯拿上述公務(wù)卡消費后不由得想到，如果把這張單位公務(wù)卡綁定在公司“匯付天下”的頂點賬戶上，自己就可以套取“資金池”的公款了。

為掩蓋罪行，李琦可謂做足了功課。他從網(wǎng)上購得一部POS機，把個人的招商銀行卡賬戶作為收款賬戶與POS機賬戶綁定。于是，單位機票款“資金池”成了他個人的“資金池”……

李琦涉案時間長，涉案資金多。那么，他為何能在相關(guān)部門的例行檢查中逍遙法外呢？卷宗顯示：DS公司“匯付天下”賬戶的資金用于保障機票支付、結(jié)算，每日需要人工再次核實，而負責此項復(fù)核工作的依舊是李琦本人，復(fù)核崗位自然淪為了“擺設(shè)”；到了公司年底審計時，李琦在提供相關(guān)財務(wù)報表時會刻意把套取公款的款項記錄刪除，導(dǎo)致虛假報表一次次助他蒙混過關(guān)；此外，面對公司支撐中心工作人員核對李琦所持單位公務(wù)卡收支情況時，他總能以各種借口拖延，甚至不予提供銀行賬單等材料，最終令此事不了了之……

2019年3月，航空公司將一筆800萬元擔保金退回李琦保管的單位公務(wù)卡內(nèi)，他私自將這筆公款轉(zhuǎn)入單位機票款結(jié)算的“資金池”，以彌補個人套取公款的虧空。如此操作，“單位各項業(yè)務(wù)不會受到任何影響”，他自認為此舉天衣無縫。

即便如此，李琦套取公款投資個人生意，不僅沒有收回成本，還虧損嚴重。他在朝陽區(qū)投資60多萬元經(jīng)營了一家雪具實體店。幾年下來，非但沒賺到錢，還欠廠家300萬元預(yù)付款。聽說電子煙很暢銷，他從網(wǎng)上找到進貨渠道，本想多進些貨發(fā)點小財，沒想到“貨款支付給對方后，卻怎么也聯(lián)系不上”，最終受騙30余萬元。他先后投資32.5萬元與兩個朋友合伙經(jīng)營汽車修理店，可3年下來因經(jīng)營不善，沒有分紅過一次，汽修店還負債100余萬元。他還把公款投資在炒貴金屬期貨上，又賠了個底朝天……

李琦在生意場上屢屢受挫，可腰包里始終“不差錢”，享樂依舊。他喜歡玩車，北京買車需要購車指標，他搖號失敗后，便大方甩出5萬元“租”用指標，購得一輛30多萬元的三菱帕杰羅越野車，供自己使用；他喜歡旅游，每年都會和朋友一起到三亞、秦皇島等海邊度假；他還喜愛健身，便不惜重金給自己配了私人教練……這些愛好令其每年開銷都在30萬元以上。

“一念放恣，則百邪乘釁?！崩铉趴v自己的貪欲，違法套取公款從事營利活動，生活作風糜爛。2022年2月，李琦因嫖娼被公安機關(guān)行政拘留。隨后，DS公司抽調(diào)精干的專業(yè)人員對李琦負責的業(yè)務(wù)進行查賬，通過調(diào)取銀行交易流水單，核對一組組發(fā)票，終于發(fā)現(xiàn)李琦負責的單位賬戶數(shù)額與銷售機票實際金額之間存在巨大差異。3天后，李琦涉嫌挪用公款罪的線索被移交監(jiān)察部門調(diào)查。

同年3月5日，李琦被監(jiān)察委采取留置措施。面對訊問，李琦自知罪行已暴露，便主動交代了整個犯罪過程，還讓家人退回51萬元贓款和一輛越野車。經(jīng)國家監(jiān)委協(xié)調(diào)，此案移交河北省邢臺市監(jiān)察委辦理。2022年10月，河北省邢臺市襄都區(qū)人民檢察院就本案提起公訴。

庭審中，檢察官就李琦的三宗犯罪事實提起公訴：一是利用單位測試新系統(tǒng)的時機，套取公款2.1萬元；二是使用單位賬戶分別向張某公司賬戶轉(zhuǎn)款28筆，向越野科技公司轉(zhuǎn)賬22筆，累計挪用公款474.5萬元；三是將單位公務(wù)卡資金通過POS機刷卡套現(xiàn)方式，挪用公款169筆，共計301.2萬元。

檢察官還當庭出示了DS公司“匯付天下”賬戶支出流水、張某公司賬戶交易單、審計報告等書證。對此，李琦的辯護人辯稱，李琦在沒有被采取調(diào)查措施前向辦案機關(guān)投案并如實供述自己的罪行系自首，建議從輕處罰。針對上述辯護，檢察官指出：DS公司通過調(diào)取銀行賬單掌握李琦的犯罪事實在前，李琦接受調(diào)查是被動歸案，不符合自首規(guī)定。

在大量的證據(jù)和事實面前，被告席上的李琦表示認罪悔罪。法院認為：李琦身為國家工作人員，利用職務(wù)便利，挪用DS公司機票代理業(yè)務(wù)賬戶資金，進行營利活動，情節(jié)嚴重，數(shù)額巨大且不退還，其行為已構(gòu)成挪用公款罪。李琦到案后能如實供述自己的罪行，愿意接受處罰，且退還了部分贓款、贓物，對其可以從輕處罰。辯護人主張李琦系自首的辯護意見不符合法律規(guī)定，不予采納。2022年10月28日，河北省邢臺市襄都區(qū)人民法院作出判決：以挪用公款罪判處李琦有期徒刑12年；責令被告人李琦退賠DS公司777.8萬元。

電子商務(wù)領(lǐng)域的貪污犯罪是一種高智商的新型犯罪，其作案隱蔽性、危害性更大，需要引起全社會高度重視和警惕。結(jié)合本案，要不是李琦因嫖娼被抓、DS公司排查隱患，他可能現(xiàn)在還逍遙法外……因此，要盡早發(fā)現(xiàn)電子商務(wù)領(lǐng)域犯罪苗頭，遏制此類案件發(fā)生，除了切實有效地提高國企干部的自警、自重、自律、自省意識外，更要及時完善電子商務(wù)領(lǐng)域監(jiān)督措施，真正有效地把各項財務(wù)監(jiān)管制度落實到位。

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